刘俊濂;

当前，虚拟货币洗钱犯罪的发案数量增多、涉案金额较高、涉案币种集中，呈现出隐蔽性强、风险性低、限制性弱等特点。依据赃款合法化的原因，可将虚拟货币洗钱手法分为利用善意取得基础、利用虚拟货币自身特点、利用金融活动、利用行为隐蔽性和利用“无关”第三人洗钱等五种情形。对该类犯罪的侦查活动存在线索发现难、证据收集难、身份关联难和资金追缴难等难点，需要从加强预警监测、总结侦查战法、完善制度保障和调整人力配置等方面，强化治理虚拟货币洗钱犯罪的能力。

2023年06期 v.22;No.130 52-59页 [查看摘要][在线阅读][下载 1530K]

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